区委、区政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，扎实做好审计整改“下半篇文章”。2024年11月8日，区第九届人大常委会第二十七次会议听取和审议了《关于肇庆市端州区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》（以下简称《工作报告》），提出有关审议意见。区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，切实将整改实效转化为治理效能，助力经济社会高质量发展。区委审计办、区审计局加强审计整改分类管理，按立行立改、分阶段整改、持续整改3种类型设定整改时限，强化审计整改跟踪督促，推动问题全面整改，健全整改长效机制，巩固整改成果。

　　为落实区委、区政府部署要求，区审计局共印发了21份整改通知，督促各有关单位抓好整改落实。经综合有关单位报送的整改情况，现报告如下：

　　一、整改工作的部署推进情况　 

　　截至2024年11月底，《工作报告》反映的128项问题，已整改到位113项，整改到位率88.28%，其中112个立行立改问题已整改到位103个，整改到位率91.96%；15个尚未完全整改到位问题，有关单位已作出了落实整改安排承诺，下一步区审计局将持续跟踪落实。通过整改，已上缴区级财政314.10万元，已归还原渠道资金420.31万元，已调账处理资金6854.02万元，促进拨付资金到位20804.73万元，推动有关单位制定和完善相关规章制度4项。

　　（一）坚持高位推动审计整改工作。区委、区政府高度重视审计整改工作，积极听取审计整改情况汇报和部署推动问题整改，把抓好审计整改作为重大政治任务，一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”。区人大常委会加强监督和指导，定期听取和审议审计整改情况报告，聚焦突出问题的调研，提升整改质效。

　　（二）主动作为提升审计整改监督效能。区审计局制定《端州区审计局审计查出问题整改分类及整改结果认定办法（试行）》，通过建立制度，强化闭环管理，推进整改监督规范化，实施审计整改全过程监控，压实被审计单位主体责任和主管部门监督责任，严把整改销号审核关，确保问题真改实改。

　　（三）联动协同优化审计整改工作格局。进一步加强人大、纪检监察、党委巡察等协同沟通，发挥各监督主体专业优势，打好审计整改“组合拳”。“纪巡审”信息沟通、线索移交、联合监督等方面协同配合不断深化，区纪委监委将审计查出问题和移送问题线索作为监督重点和重要案源，区委巡察办将审计整改情况作为重点检查内容；与党政督查密切配合，将审计查出问题整改落实情况纳入区年度绩效考评指标。各类监督在提升审计整改监督成效上相向而行、同向发力。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计整改情况

　　1.区级财政管理方面问题9个，已完成整改4个。

　　（1）财政预算管理方面问题3个。

　　已整改1个：区财政局已将未及时缴入国库的非税收入326.60万元缴入国库。

　　正在整改2个：区财政局将强化预算执行约束，加强预拨经费和其他应收款管理，正在修订区与各街道办事处财政管理体制方案。

　　（2）财政资源统筹利用方面问题3个。

　　已整改1个：城东街道办已将社区党组织服务群众专项经费省级资金18万元、社区办公经费区级资金18万元拨付至下辖18个社区。

　　正在整改2个：区财政局已拨付上级转移支付资金456.29万元、区级资金6万元，暂未拨付资金视工作开展情况分期拨付。

　　（3）财政风险防范方面问题3个。

　　已整改2个：区卫健局已将2023年度未发放的计划生育奖励金发放完毕。区财政局已补缴2023年度应付债券利息。

　　正在整改1个：区财政局重新制定了暂付款消化方案，印发了《端州区财政局关于制定清理财政暂付性款项的消化计划》（端财库〔2024〕5号），对2018年底前形成的存量暂付性款项计划分五年（2024至2028年）消化完毕。

　　2.部门预算执行和财政财务收支方面问题37个，已完成整改34个。

　　 （1）预算执行方面问题2个。

　　已全部完成整改。区市场监管局已将存量资金1.57万元足额缴入国库。区农业农村局已对超出预算范围开支的  0.21万元进行调账处理。

　　（2）收支真实性和合法合规性方面问题15个。

　　已整改13个：城西街道办已将非税收入1.43万元上缴国库。睦岗街道办已将非税收入3.76万元、租金45.71万元、生育津贴3.99万元上缴国库，已收回向所属企业出借的资金500万元、重复报销车辆维修费0.83万元和多报销会计继续教育费用0.04万元。黄岗街道办已收回多发放误工补贴0.60万元、多报销会计继续教育费用0.05万元和向在编人员发放的春节慰问金0.05万元。睦岗街道办已进行账务处理，并制定了资金归还计划。黄岗街道办、睦岗街道办的相关经费已专款专用、使用完毕，今后按有关规定进一步加强对零余额账户资金的管理。区融媒体中心已按规定调整了会计账务、追回支出不真实税金0.10万元。

　　正在整改2个：区农业农村局下一步将采取积极措施尽快上缴生育津贴4.46万元。睦岗街道办正在与区财政局对接结算企业养老基金清算资金69.45万元。

　　（3）单位内部控制管理方面问题20个。

　　已整改19个：区人社局、区农业农村局等6个单位加强对采购人员的培训，规范采购流程，完成政府采购备案。区融媒体中心规范财政财务管理行为。黄岗街道办、睦岗街道办已实行“一车一台账”，落实公务用车台账登记、公示等手续。区人社局已对往来款挂账进行清理并做好相应的账务处理。区市场监管局、区融媒体中心、睦岗街道办已完善相关资料、规范账务处理。区人社局、区农业农村局等8个单位已将未在账面反映应付账款纳入会计核算。

　　正在整改1个：区市场监管局进一步查找资料核实后，处理以前年度门店押金挂账15.85万元。

　　（二）地方政府专项债券管理使用审计整改情况

　　1.债券资金管理使用方面问题8个。

　　已整改6个：区教育局制定了《肇庆市端州区教育局采购管理暂行办法》，建立采购工作领导小组，依照有关规定设置岗位，督促大洲校区、信安校区将转借空调如数归还原校区，已向供应商追回多支付的0.42万元费用，并按照相关规定重新完善验收报告。区财政局严格执行国库集中支付制度。债券项目分配调整事项已通过区政府九届33次常务会议审核。

　　正在整改2个：区财政局将实时跟踪项目建设进度和支出情况，依法合规加快项目推进及债券资金支出进度。

　　2.项目建设及绩效管理机制执行方面问题4个。

　　已整改3个：区教育局在完善项目用地手续前提下已按程序完善睦岗校区、大鼎校区、信安校区工程的初步设计概算审批手续，并将整改情况每月定期报送区发改局。区财政局抽取项目开展“双监控”工作、委托第三方机构开展绩效评价工作，已向项目主管部门反馈绩效评价结果并提出整改意见。

　　正在整改1个：区民政局将依据现设计及实际支出情况重新编制可行性研究报告，并进行端州区健康养老服务配套建设项目的申请批复概算工作。

　　（三）政策落实跟踪审计整改情况

　　1.促进就业创业政策落实方面问题10个，已完成整改9个。

　　（1）促进就业创业政策落实不够到位方面问题7个。

　　已整改6个：区财政局印发了《创业担保贷款担保基金和贴息资金筹集管理细则》。区人社局向13家企业追回错发失业保险稳岗返还补贴4.33万元，向11人追回错发的失业保险待遇3.23万元，向41个发放对象追回违规发放稳岗返还补贴4.19万元，向50个发放对象追回一次性留工培训补助33.49万元，补发5人失业保险金2.18万元。

　　正在整改1个：区人社局正在向26家未足额缴纳失业保险的企业追缴错发的失业保险稳岗返还补贴0.37万元。

　　（2）资金管理不规范、拨付不及时方面问题3个。

　　已全部完成整改。区人社局已对专项资金的收支进行账务处理，每季度整理贴息资金报区财政局，确保借款人如期享受贴息待遇，及时制定职业技能提升培训补贴资金拨付计划，确保补贴资金尽快支付至申请人指定账户。

　　2.食品安全监管政策落实方面问题6个。

　　已整改5个：区市场监管局已按照2024年计划要求,完成11个重点品种全覆盖抽检任务，提前做好节令性食品的抽检任务部署，同时，约谈承检机构和泰安市场管理方，规范快检工作，并对风险分级情况完成全面自查，已对现存的餐饮服务单位实行全面风险评级。

　　正在整改1个：区市场监管局将科学均衡推进2025年食品抽检工作。

　　（四）民生资金审计整改情况 

　　1.困难群众救助补助专项资金方面问题6个，已全部完成整改。

　　（1）救助政策落实不够到位方面问题2个。

　　已全部完成整改。区民政局已追回问题对象多领的低保金0.96万元。市医保局端州分局已完成对12名困难群众退费整改工作。

　　（2）资金拨付不及时方面问题2个。

　　已全部完成整改。区财政局与民政部门相互加大沟通力度，按时足额发放困难群众补助资金。

　　（3）资金管理不规范方面问题2个。

　　已全部完成整改。区民政局在2024年部门预算中已增设临时救助备用金项目。肇庆市社会福利院已将未按规定使用的专项资金0.88万元退回国库。

　　2.涉农资金统筹整合方面问题5个。

　　已全部完成整改。区财政局将督促主管部门（单位）做好项目绩效运行监控，并加强项目全过程的绩效管理，发挥资金使用效益。区农业农村局签订合同补充协议、制定项目内容调整方案、指派专人现场复核；约谈相关责任人，组织工作人员学习涉农资金管理方面的有关文件，强化涉农资金使用的流程监管和审核把关。

　　3.民办义务教育方面问题36个，已完成整改34个。

　　（1）有关部门落实监管责任不到位方面问题23个。

　　已整改21个：肇院实验学校已对黄某办理校长解聘手续。区教育局已制定2024年民办学校招生计划并进行定期检查监督。相关学校的收费标准及程序等内容已执行国家相关教育收费管理规定。肇院实验学校取得两位债权人256.91万元的债务豁免，对会计核算不规范问题已作账务处理。康乔实验学校已责成财务人员认真学习执行有关财务规章制度，对有关款项进行厘清。康乔实验学校、加美学校已制定学校成本核算制度。加美学校已对固定资产进行了账册登记。康桥实验学校提供场地租赁、装修工程等材料证明债权事实，并将办学设备款787.54万元做销账处理。

　　正在整改2个：肇院实验学校和加美学校已委托第三方检测机构对校舍进行安全和抗震鉴定，将于12月下旬取得鉴定报告。加美学校董事会正在处理借款问题。

　　（2）部分学校思政教育等管理不到位方面问题13个。

　　已全部完成整改。肇院实验学校等3所学校已聘任专职专任的思政教师，并按照国家和省课程方案、课程计划开设道德与法治课程。康乔实验学校已通过聘请教师等方式增加专任教师比例，现专任教师配比率100%达标。肇院实验学校、康乔实验学校10名教师已通过2024年上半年教师资格考试，未能取得教师资格的人员已调离教师岗位。康乔实验学校、加美学校对相关教职工档案已补充无犯罪证明。康乔实验学校已开展理事会换届工作，相关申请材料已提交区民政局。加美学校将党支部书记李某补选为学校理事会理事。3所学校对图书馆藏书进行一次排查清理，相关问题图书全部下架。

　　（五）行政事业性国有资产管理审计整改情况

　　1.固定资产登记、核算不规范方面问题5个。

　　已全部完成整改。区农业农村局、睦岗街道办等4个单位已按规定调整了会计账务。

　　2.个别单位存在资产管理不规范方面问题2个。

　　已全部完成整改。区市场监管局已全面清查固定资产，重新调整完善资产管理台账。区人社局已对固定资产实物贴上标签，并及时做好固定资产卡片相关信息的更新工作。

　　（六）审计移送的违纪违法问题线索查处情况

　　对审计移送的4份移送处理书，相关部门高度重视，针对涉嫌虚报资金、违反财经纪律、部分企业在政府投资项目中围标串标等问题线索，立即组织调查。根据反馈情况，纪委监委、公安机关等正在进一步核查中。

　　三、尚未整改到位问题的原因分析及后续工作安排

　　从整改情况看，审计查出的问题大部分已整改到位，但还有一些相对复杂、整改难度较大的问题仍在加紧推进整改。主要有以下情况：一是部分问题受地方经济发展水平制约，需根据地方财力逐步解决；二是部分问题情况较为复杂，需要持续统筹推进。

　　有关单位对后续整改作出了安排：一是对分阶段整改的问题，制定时间表、路线图，加强跟踪督促推进；二是对需要长期整改的，注重分析问题产生的深层次原因，积极创造条件推动整改。区审计局下一步将持续强化整改跟踪督促力度，定期、不定期地对被审计单位开展审计整改督查及已整改问题“回头看”工作，巩固整改成果，避免屡审屡犯。