区委、区政府坚决贯彻落实习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。2023年8月30日，区第九届人大常委会第十七次会议听取和审议了《关于肇庆市端州区2022年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》（以下简称《工作报告》），提出有关审议意见。区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，要求各责任单位强化责任落实，全方位推动审计发现问题整改到位。区委审计办、区审计局牵头，加大对审计查出问题整改的统筹督导力度，扎实推进审计查出问题整改工作，促进审计成果转化为治理效能，为我区经济社会高质量发展提供坚强保障。

　　一、整改工作的部署推进情况　 

　　截至2023年10月底，《工作报告》中反映的60项问题，已整改到位57项，整改完成率为95%。通过整改，已上缴区级财政910.59万元，已归还原渠道资金16.26万元，已调账处理资金423.14万元，促进拨付资金到位2093.12万元，已纳入预算安排支出94.74万元，推动有关单位制定和完善相关规章制度7项。尚余5项未能整改到位的问题，有关单位已作出了落实整改安排承诺，下一步区审计局将持续跟踪落实。

　　（一）强化政治担当，压实整改责任。各单位不断增强做好审计整改的政治自觉，认真落实审计整改主体责任，主要负责人认真履行整改第一责任人的责任，对审计整改工作直接抓、直接管，压紧压实责任；主管部门认真履行监督管理责任，在督促被审计单位整改的同时，坚持举一反三，有效推动整改落实。

　　（二）加强贯通协作，凝聚整改合力。不断完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查、纪检监察巡察贯通协作的整改工作机制。各部门共同抓好整改，形成合力，进一步推动审计查出问题全面整改落实。

　　（三）加大整改力度，督促问题整改落实。区审计局承担督促检查责任，对整改结果统一认定整改标准、进行审核认定、对账销号，对整改不力的单位，通过端州区电子督查系统进行督办，继续将审计查出问题整改落实情况纳入年度区直部门绩效考核范围。配合区人大常委会财经工委做好审计查出问题整改情况跟踪监督，力促问题及时整改落实到位。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计整改情况

　　1.关于区级财政管理及决算草案审计方面，应整改问题14个，已完成整改10个。

　　（1）关于财政收入方面问题1个。

　　已全部完成整改。区财政局将进一步加强对财政收入的管理，未及时缴入国库的非税收入910.59万元已足额上缴国库。

　　（2）关于财政支出方面问题2个。

　　正在整改2个：区财政局已消化2022年无预算支出308.82万元，今后继续以积极组织财政收入、强化预算编制等方式持续消化。区财政局已拨付2021业务年度促进经济高质量发展专项资金余款33.56万元，今后将开源节流积极筹措资金，加快奖补资金支出进度。

　　（3）关于“三保”财政保障方面问题6个。

　　已整改5个：区残联已将项目以前年度结余资金纳入当年预算，项目结余资金已在2022年全部使用完毕。区财政局已拨付欠缴的职业年金（单位部分）1433.08万元、街道社区办公经费354.63万元和社区卫生服务中心人员工资补贴270.12万元。

　　正在整改1个：区财政局已与市自然资源局端州分局充分沟通，起草了《端州区关于省级财政专职护林员补助资金管理办法》，目前正在征求相关单位意见。市自然资源局端州分局已将护林员转隶移交属地街道管理，属地街道已按规定与专职护林员签订《专职护林员管护合同》。

　　（4）关于财政往来款项清理方面问题1个。

　　正在整改1个：区财政局将严格执行财政暂付性款项消化方案，结合实际积极采取相关措施，稳妥有序消化存量挂账。

　　（5）关于财政直达资金管理方面问题2个。

　　已全部完成整改。城西街道办事处已将剩余残疾人事业发展补助资金划拨给西江社会服务中心。区财政局根据区教育局提供的资料已补充录入相关数据。

　　（6）预算绩效管理相关政策落实方面问题1个。

　　  已完成整改。区财政局已督促相关单位完成公开绩效评价结果。

　　（7）决算草案编制方面问题1个。

　　已完成整改。区财政局已按相关规定修改决算草案，充分披露重大事项及相关内容。

　　2.部门预算执行审计情况方面，应整改问题7个，已全部完成整改。

　　 （1）预算执行方面问题6个。

　　已全部完成整改。区住建局已与区财政局做好资金清算的工作，区文广旅体局已进行账务调整。相关单位今后将严格审核支出，完善报销凭证，规范使用公务卡结算，按照规定编制决算草案。

　　（2）部门重大经济事项方面问题1个。

　　已完成整改。区住建局已对未备案的两份合同进行了备案。

　　3.单位财政财务收支审计情况方面，应整改问题11个，已全部完成整改。

　　（1）现金管理内控制度方面问题1 个。

　　已完成整改。区市政设施中心已自查整改,并制定了《关于印发进一步完善提取现金审批流程及财务支票印鉴管理规定的通知》，加强现金使用管理。

　　（2）政府采购手续不规范方面问题2 个。

　　已全部完成整改。区市政设施中心对涉及问题的采购合同已全部补办备案手续，并对《肇庆市端州区市政设施管理中心材料采购及管理制度》及《肇庆市端州区市政设施管理中心风险评估与控制办法》进行修订，进一步规范采购流程、加强内部控制管理。

　　（3）单位内部控制不到位方面问题5个。

　　已全部完成整改。区市政设施中心已追回多支付的材料货款4835.98元及多领的伙食补助费500元。修订了《端州区市政设施管理中心市政道路设施修复工程计费管理办法》，规范市政道路设施修复工程计费工作流程，明确责任分工。严格按照区和主管部门的相关规定依法依规实施工程项目建设。完善了《端州区市政设施管理中心对肇庆市肇城市政工程有限公司监督管理办法》，进一步加强对下属公司各项工作业务的监督管理。

　　（4）会计核算不规范方面问题3个。

　　已全部完成整改。区市政设施中心已进行会计账务调整。

　　（二）地方政府专项债券管理使用审计整改情况

　　1.部分专项债券支出程序方面问题1个。

　　已完成整改。超进度拨付工程进度款的相关项目工程量已达到支付条件。区财政局将进一步加强对相关部门使用债券资金的审核和监管工作，依法、合规提高债券资金使用质效。

　　（三）重大政策措施跟踪审计整改情况

　　1.降低生产经营成本方面问题3个。

　　已全部完成整改。端州区青年网商协会已按照有关规定使用社会团体会费收据补开会费。端资公司已与物业承租方签订减免租金落实到实际经营者的承诺书。端州区总工会已成功返还工会经费1.73万元，将继续积极联系相关企业并下发告知书，通知办理返还工会经费事项。

　　2.困难行业纾困政策落实方面问题1个。

　　已完成整改。各长者饭堂已建立健全包括长者姓名、户籍、年龄、身份证号码等信息的长者档案，就餐时实行实名登记并签字确认并核对，建立电话回访核实机制，加强信息管理。

　　（四）民生项目和资金审计整改情况

　　1.加强基层卫生人才队伍建设方面问题2个。

　　已全部完成整改。全科医生特设岗位是根据省卫生计生委、省财政厅、省人力资源社会保障厅《关于印发〈广东省基层医疗卫生机构全科医生特设岗位工作实施方案〉通知》（粤卫函〔2017〕1572号）制定的临时政策。2021年起端州区已不再设置全科医生特设岗位。

　　2.加强基层公共卫生服务能力建设方面问题5个。

　　已全部完成整改。区卫健局已要求各社区服务中心认真梳理核查并修正、完善档案信息，进一步加强慢病项目管理，按规范开展慢病患者的健康管理工作，加强公基项目推进力度，按规范要求开展工作。区卫健局持续加强与上级卫建部门沟通，争取省级基卫系统向个人开放查询居民电子健康档案功能。

　　3.疫情防控政策措施落实方面问题3个。

　　已完成整改2个：区卫健局已制定《区卫健局突发公共卫生事件应急物资轮换制度》。端州区妇幼保健院、华佗医院已按要求报告传染病病例，进一步加强传染病信息管理力度。

　　正在整改1个：区卫健局已根据区财政局复函的建议，拟以区政府的名义向市申请由市、区按比例分担核酸检测费用。

　　（五）公共投资审计整改情况

　　1.工程项目建设管理方面问题3个。

　　已全部完成整改。区代建中心会同区财政评审中心已向施工单位追回未施工项目价款15.73万元。区代建中心已组织设计单位补充相关图样，今后将加强对项目竣工图的编制管理，严格执行相关规定。

　　2.工程结算方面问题1个。

　　已完成整改。区代建中心及区财政评审中心今后将加强工程结算的审核监督。

　　（六）国有资产审计整改情况

　　1.部分资产存在账实不符方面问题3个。

　　已全部完成整改。相关单位已按规定调整了会计账务。

　　2.资产管理不规范方面问题6个。

　　已全部完成整改。相关单位完善了资产台账信息，做到账、卡、物三相符。规范了公务用车使用管理。对少计提的固定资产折旧进行了补提。对盘亏的资产已向有关部门申请处置和进行账务处理。

　　（七）审计移送的违纪违法问题线索查处情况

　　区审计局不断加强与纪检监察机关的协调配合，强化成果共享运用，及时将审计发现的违法违纪问题线索移送纪检监察机关处理，进一步提升审计监督实效。对审计移送的违纪违法问题线索，相关部门高度重视，立即组织调查，根据反馈情况，目前正在进一步核查中。

　　三、尚未整改到位问题的原因分析及后续工作安排

　　从整改情况看，审计查出的问题大部分已整改到位，但还有一些相对复杂、整改难度较大的问题尚未完成整改，需要持续推进。主要有以下情况：一是部分问题受地方经济状况影响无法一步到位完成整改，如财政往来款项未清理等问题，需持续进行消化；二是部分问题整改任务目标导向还不够明确，采取实质性整改措施的力度不够，影响了整改成效。

　　有关单位对后续整改作出了安排：一是强化整改落实。对已整改问题，将组织整改“回头看”，防止问题反弹；对未整改到位问题，制定阶段整改措施和目标任务，按计划有序推进；二是审计机关持续跟踪督促检查，确保整改合规到位。