根据审计法规定和区委审计委员会批准的审计计划，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，坚持稳字当头、稳中求进，攻坚克难，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务。2022年区级财政预算和其他财政收支情况总体良好。

　　——全力组织收入，财税运行保持平稳。面对经济下行形势持续、减税降费政策等多重因素影响的严峻形势，有关部门全面落实积极的财政政策，落细中央、省、市稳经济一揽子政策措施和接续政策，切实稳住经济盘，减轻企业负担，恢复市场主体信心。2022年获批新增债券9.47亿元，助推区重大项目建设，夯实财税根基。

　　——强化财政支出保障序列，持续加大保障力度。坚决贯彻落实“过紧日子”，从严从紧落实厉行节约要求，腾出财力优先保障“三保”等重点支出，2022年全区“三保”累计支出17.8亿元，同比增长4%。多渠道筹措资金，持续保障重点民生支出，2022年民生类支出21.67亿元，同比增长5.4%，保持只增不减。

　　——进一步深化改革，促进财政资金提质增效。严格执行政府采购和工程评审有关规定，实施评审关口前移，把好项目立项设计、建设实施和竣工决算各环节的审核关，切实降低了政府投资成本。持续推进绩效管理工作，2022年共对全区51个重大项目和政策实施事前绩效评估，核减10.26亿元，核减率9.38%，取得了较好的成效。

　　——审计查出问题整改成效明显。区审计局通过建立整改台账等方式持续跟踪问题整改情况，加大整改问责力度，进一步强化审计整改监督机制。据统计，截至2023年6月底，对2021年度工作报告中反映的80项问题，已整改到位72项，整改完成率90%。通过整改已上缴区级财政687.74万元，已归还原渠道资金4.88万元，已调账处理资金11430.11万元，促进拨付资金到位71329.58万元，已纳入预算或存量资金安排支出等38686.06万元。相关单位根据审计意见和建议，相应地制定和完善了规章制度。尚有8项未能整改到位的问题，有关单位已作出了安排和承诺，下一步区审计局将继续强化整改跟踪力度。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计情况

　　组织实施区级2022年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计、2021年度“三保”财政保障情况审计。

　　区级财政决算草案反映，一般公共预算总收入367392万元，总支出355034万元，结转结余12358万元；政府性基金预算总收入227614万元，总支出225202万元，结转结余2412万元；国有资本经营预算总收入31524万元，总支出31240万元，结转结余284万元；社保基金预算总收入30547万元，总支出26030万元，年终滚存结余4517万元。审计结果表明，2022年区财政局等有关部门单位在区委、区府的正确领导下，落实稳经济一揽子政策，不断深化预算管理改革，但在发展环境复杂性、不确定性上升的背景下，财政收支矛盾更加突出。发现的主要问题是：

　　1.财政收入方面。部分非税收入没有及时缴入国库，涉及金额910.59万元。

　　2.财政支出方面。一是财政无预算支出，涉及金额798.2万元；二是未及时、足额拨付企业奖补资金2313.40万元。

　　3.“三保”财政保障情况。一是有1个单位对部分“保民生”项目资金预算编制不合理，导致资金连年结转；二是2021年机关事业单位在职人员职业年金（单位部分）欠缴1433.08万元；三是2021年部分“保民生”资金没有保障到位，涉及金额354.63万元；四是2021年和2022年对个别单位的财政供养人员工资补贴保障落实不到位，涉及金额合计270.12万元；五是有4个单位对专职护林员队伍建设工作管理不到位。

　　4.财政往来款项清理情况。截至2022年底，财政暂付性款项未能按照消化方案的计划完成清理任务。

　　5.财政直达资金管理使用情况。一是区财政局在直达资金监控系统虚报残疾人事业发展补助资金支出进度，涉及金额1.41万元；二是区财政局对直达资金监控系统信息管理不到位，存在数据录入不完整、不准确的问题。

　　6.预算绩效管理相关政策落实情况。存在区财政局对重点绩效评价结果公开情况监督检查不到位的问题。

　　7.决算草案编制情况。决算草案编制不完善，区财政局在编制决算草案时未按规定披露年初预算数等有关信息。

　　（二）部门预算执行审计情况

　　组织对4个区级一级预算单位2022年度预算执行和其他财政收支情况进行审计，结果表明，有关单位预算管理不断完善，预算执行情况总体较好。审计发现的问题是：

　　1.预算执行方面。有2个单位违规向实有资金账户转账，涉及金额14.27万元；有1个单位会议费支出手续不符合规定，涉及金额0.79万元；有1个单位少反映公务用车运行维护费，涉及金额0.2万元；有2个单位未按规定使用公务卡结算，涉及金额0.75万元；有1个单位的原始凭证内容不完整，涉及金额0.15万元；有1个单位的决算报表编制不规范。

　　2.部门重大经济事项方面。有1个单位未及时对政府采购合同进行备案，涉及金额8.63万元。

　　（三）单位财政财务收支审计情况

　　组织对1个事业单位2020至2021年度财务收支情况进行审计，结果表明，该单位财务收支活动基本能遵守有关财经法规。审计发现的问题是：

　　1.未制定现金管理内控制度，导致存在违规超额提取、存放现金问题。

　　2.政府采购手续不规范。一是采购的材料进仓时间早于合同签订时间，涉及金额4.82万元；二是部分政府采购合同未按规定时间备案，涉及合同金额459.02万元。

　　3.单位内部控制不到位。一是未按中标合同核算货款，多支付货款0.48万元；二是资料审核不严谨，少收损坏设施赔偿款0.09万元；三是未严格执行单位制定的内部控制制度；四是多发放伙食补助费，涉及金额0.05万元；五是单位内部控制制度未明确对下属全资公司的监管方式。

　　4.会计核算不规范，涉及金额163.20万元。一是账账不符，涉及金额13.05万元；二是未及时入账，涉及金额150.15万元。

　　二、地方政府专项债券管理使用审计情况

　　结合区级财政管理及决算草案审计，关注了2022年度地方政府专项债券管理使用情况。结果表明，有关单位对于债券项目能做到积极谋划、及时储备，加快推进重大项目建设。审计发现的主要问题是：

　　部分专项债券支出程序不规范。有3个项目存在使用债券资金超进度拨付工程款的问题，涉及金额合计1879.97万元。

　　三、重大政策措施跟踪审计情况

　　围绕中央和省、市的重大政策措施，对我区支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况开展专项审计调查。结果表明，区委、区政府高度重视纾困助企工作，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，贯彻落实中央关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的明确要求。审计发现的主要问题是：

　　（一）降低生产经营成本方面。一是社会团体会费收据使用不规范，涉及金额6.71万元；二是个别部门未能确保减免租金政策落实到实际经营的承租户；三是2020年1月至2022年6月未及时返还7家小微企业工会经费共3.01万元。

　　（二）困难行业纾困政策落实方面。2020年1月至2022年6月长者饭堂存在对就餐信息登记管理不严谨的问题。   

　　四、民生项目和资金审计情况

　　组织对我区加强基层医疗卫生服务能力建设资金管理使用情况开展专项审计调查，结果表明，我区不断加强医疗卫生专业人才队伍建设，医疗卫生服务水平得到进一步提高。审计发现的主要问题是：

　　（一）加强基层卫生人才队伍建设方面。一是全科医生特设岗位工作机制不健全；二是全科医生特设岗位聘用程序不规范。

　　（二）加强基层公共卫生服务能力建设方面。一是居民健康管理数据质量不高；二是重建、虚增健康档案和服务人群；三是对重点人群基本公共卫生服务不到位；四是有13项基本公共卫生服务任务未完成；五是未开放重点人群电子健康档案。

　　（三）疫情防控政策措施落实方面。一是落实突发公共卫生事件应急物资储备工作不到位；二是6例传染病信息未及时进行网络报告；三是核酸检测费用保障不足。

　　五、公共投资审计

　　组织对1所幼儿园的建设管理及使用情况进行审计，结果表明，该项目基本能按照政府采购和招投标相关制度执行，资金使用基本符合相关规定。发现的主要问题：

　　（一）建设管理方面。一是相关单位对项目施工现场监管不到位，未能据实结算工程量，涉及多计结算价款15.73万元；二是设计变更文件不规范、不完整；三是竣工图编制不规范。

　　（二）工程结算方面。结算审核不严，重复计算工程量96.2米，涉及金额0.48万元。

　　六、国有资产审计情况

　　结合部门预算审计、财政财务收支审计和经责审计，审计了4个区级一级预算单位和2个事业单位的行政事业性国有资产管理情况，结果表明，有关单位加强国有资产管理，不断提升资产管理水平和使用绩效。发现的主要问题：

　　（一）有3个单位部分资产存在账实不符的问题。一是有1个单位存在对个别修缮工程及购置办公设备等经济业务没有按规定进行会计核算，金额合计37.06万元；二是有3个单位资产账实不符，存在盘盈的情况。

　　（二）个别单位存在资产管理不规范的问题。一是有3个单位固定资产登记管理不规范，存在部分固定资产未贴好标签、资产台账信息登记不正确等问题；二是有3个单位对公务用车使用管理不规范；三是有1个单位少计提固定资产折旧；四是有1个单位未及时对盘亏的资产向有关部门申请处置和进行账务处理。

　　七、审计移送的违纪违法问题线索情况

　　2022年9月以来，审计发现并向区纪委监委移送1起使用省级专项资金重复报销、虚报支出的违纪违法问题线索，涉及金额0.44万元。

　　八、审计建议

　　按照区委、区政府的决策部署和工作要求，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

　　（一）坚持稳中求进工作总基调，保持政策连续性稳定性。各有关部门应立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，推动高质量发展，推动积极财政政策提质增效，进一步优化财政支出结构，保持政策接续性、稳定性。统筹宏观调控需要，保持必要支出强度，涉及重点领域和关键环节应提高财政支持的精准度和保障能力的持续性。

　　（二）加强政府预算管理，提升预算执行效果。一是加强财政收入的收缴监管，确保各项政府收入应收尽收、应缴尽缴；二是完善细化绩效评价指标体系，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，牢固树立先有预算、后有支出，没有预算不得支出的原则，进一步细化量化政府过紧日子要求，大力压减无效低效支出，预留财力逐步消化挂账，严格控制新增挂账。

　　（三）加强重点领域监管，提高财政资金效益。一是进一步加强民生资金和项目监管，健全完善管理体制机制，压实项目和资金管理责任，提高资金使用绩效，确保惠民政策落到实处。二是切实发挥专项债券资金补短板、促发展作用，加快债券资金支出进度，在保证工程质量的前提下，加快工程进度，形成有效实物工作量；三是加强对工程项目建设实施阶段的管理，强化施工过程的造价控制和工程价款的结算监督，严格约束投资成本。

　　（四）夯实监督基础，提升财务监督能力。一是健全内部控制制度，为财务监督工作的开展提供充分的制度依据；二是加强财务信息稽核力度，强化事后财务监督，巩固提升财务监督效果，促进内部财务管理规范；三是加强人才队伍建设，提升数据管理水平，规范各类财政管理行为。

　　对本报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，对违法违纪问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处，报告反映的问题正在得到整改和纠正。下一步，区审计局将按照区政府的要求督促有关部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

　　今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是端州推动高质量发展和现代化建设关键之年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大的指导和监督，以强有力的审计监督保障执行、促进发展，为加快把端州建设成为珠三角核心区西部增长极高端制造业基地和粤港澳大湾区现代新都市文商旅会客厅而努力奋斗！