2022年8月，区九届人大常委会第十次会议听取并审议了2021年审计工作报告，并就进一步加强审计监督和做好审计整改工作提出了审议意见。区政府高度重视审计查出问题的整改工作。根据区人大常委会的审议意见和区政府主要领导的批示，区审计局积极开展跟踪落实整改情况，要求有关被审计单位积极落实审计整改主体责任，并督促被审计单位认真整改落实。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　（一）政府落实主导责任，强化整改机制。持续跟踪审计查出问题整改情况，加大整改问责力度，协调解决需要多个职能部门共同参与完成的难度较大的审计整改事项，审计整改情况纳入政府督查督办事项和绩效考评，倒逼问题整改质效，强化审计整改监督机制。

　　（二）被审计单位压实责任，认真落实整改。各责任单位主要负责同志切实承担第一责任人责任，将审计整改作为政治任务抓紧抓实，重视审计查出的问题，深入剖析问题背后深层次、根源性原因，逐条研究采用有效的整改措施，落实主体责任。

　　（三）审计机关加强跟踪检查，提升整改成效。区审计局建立审计项目整改台账，按照“谁审计、谁跟踪落实”的原则，持续跟踪，督促被审计单位落实整改。将审计整改纳入区绩效考评，提高被审计单位对整改工作的重视程度，同时紧密联席成员单位联系，杜绝屡审屡犯现象。

　　截至2022年12月底，报告中反映的80项问题，已整改到位65项，整改完成率81.25%。通过整改已上缴区级财政687.74万元，已归还原渠道资金1.68万元，已调账处理资金10897.09万元，促进拨付资金到位71324.58万元，已纳入预算或存量资金安排支出等38493万元。尚有15项未能整改到位的问题，有关单位已作出了安排和承诺。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计整改情况

　　1. 区级财政管理及决算草案审计方面

　　（1）关于财政资源统筹的1个问题已完成整改：少列的财政预算收入594.2万元已缴入国库。

　　（2）关于财政支出约束的6个问题。

　　已整改3个：已消化2021年超预算支出2500万元；端州区2019年以后新增挂账占2021年一般公共预算和政府性基金预算支出之和的比例控制在5%以内；区财政今后严格按照有关规定规范使用存量资金。

　　正在整改3个：2021年无预算支出余8841.93万元待消化；2018年末以前形成存量暂付款项尚余61256.81万元将结合财力实际逐步消化；已拨付了部分2020年度高新技术企业认定等奖补资金共计135万元。

　　（3）关于财政资金管理的1个问题已完成整改：区财政局增设了相关收入的执收端口和项目，确保了按照规定管理。

　　2. 部门预算执行审计方面

　　（1）关于预算执行3个问题已完成整改：区军人局已将存量资金4.07万元上缴到财政，并严格规范零余额资金账户的使用；区农业农村局今后严格监控预决算数据的准确性。

　　（2）关于财务管理2个问题已完成整改：相关单位调整了账务，今后严格按照规定列支支出。区农业农村局补收了少收取的工会会员会费0.28万元。

　　（3）关于内部控制管理4个问题已完成整改。区农业农村局按时公布了相关农产品的检测情况。相关单位重新完善议事决策制度。2个单位按照相关财务规则修订了内部制度。区教育局、区农业农村局强化对合同的控制管理。

　　（4）关于公务支出和公款消费2个问题已完成整改。相关人员已退回多领取的市内交通补贴0.06万元。区发改局已按规定完善公务用车管理台账。

　　（5）关于政府采购2个问题已完成整改。相关单位强化内部控制管理，依法依规执行政府采购。

　　（6）关于资产管理3个问题。

　　已整改2个：区教育局已完成相关固定资产账务处理；区发改局结合单位实际制定了救灾物资管理制度。

　　正在整改1个：关于固定资产管理不到位的问题，3个单位通过账务处理、资产盘点等方式已完成整改，剩余3个单位相关资产处理流程办理中，待流程结束后再进行相应的账务处理。

　　（二）绩效审计整改情况

　　1. 教育政策落实方面

　　（1）关于落实教育改革发展政策有待加强8个问题。

　　已整改7个：区教育局加强与区委编办沟通协调，做好教职员核定和招聘工作，避免教职工与学生比例不达标、超额配备临聘教师、转任教师学历水平不达标的情况。端州区现阶段各学段专业技术高级岗位已达到规定比例。端州区通过新增义务教育学位7.758万个有效解决了大班额的情况。区教育局进一步规范借调程序，并加强与编制部门沟通，强化单位合理配备。

　　正在整改1个：关于中、小学校生均藏书量未达标的问题，相关单位已制定整改措施，并按要求汇报整改进度。

　　（2）关于校园食品安全政策落实不到位5个问题。

　　已整改4个：区教育局进一步规范采购流程，细化配餐招标文件相关内容，避免违规转嫁行为。相关单位建立健全了陪餐制度；市一中超市建立了可售卖品类清单。

　　正在整改1个：目前已完成市百花中的食堂运营，剩余2所学校食堂经营方式待整改。

　　2. 教育资金使用管理方面的1个问题已完成整改：区财政局今后严格按照规定核算（地方）教育费附加。

　　3. 预算编制和执行方面

　　（1）关于“三公两费”和津补贴发放3个问题。

　　已整改2个：相关单位严格规范“三公”经费的核算。市奥小重新制定《奖励性绩效工资发放方案》。

　　正在整改1个：关于部分津补贴项目未纳入奖励性绩效工资方案发放的问题，区教育局仍在咨询相关职能部门及上级部门的意见建议。

　　（2）关于采购管理3个问题已完成整改：区教育局通过发函邀请多个供应商参与等方式规范试卷印刷、评卷等费用的采购工作。市黄岗小重新核实并结算维修费用。

　　（3）关于资产管理2个问题。

　　已整改1个：相关单位进一步加强固定资产管理。

　　正在整改1个：相关单位正在对闲置资产产生的原因进行跟踪整改。

　　（4）关于财务管理及收支4个问题。

　　已整改3个：相关单位已将非税收入89.47万元上缴财政；端州中学进一步规范零余额账户支出；相关单位2022年已按照文件规定比例提取资金用于资助和奖励学生。

　　（5）关于内部控制2个问题已完成整改。相关单位加强合同签订工作管理；区教育局进一步强化各中小学支出管理。

　　（三）政府债务风险防范审计整改情况

　　1. 项目申报及审核情况方面的3个问题已完成整改：三个项目目前均已动工；区人民医院按照规定填报了建设项目环境影响登记表；区财政已完善2022年预算调整报告内容。

　　2. 项目实施及资金拨付情况方面的3个问题已完成整改：2021年新增专项债券项目资金已实际支出完毕；相关设备已完成安装调试；2021年新增专项债券子项目资金分配方案于2022年2月经区政府九届5次常务会议审议通过。

　　（四）重大政策措施跟踪审计整改情况

　　1. 疫苗流通和预防接种安全方面的2个问题已完成整改：区人民医院使用具备《医疗器械注册证》的冰箱储存疫苗；相关单位已更新冷链设备信息档案。

　　2. 财政直达资金方面的5个问题已完成整改：相关单位已实际拨付资金到具体项目开展单位；区财政局修改了直达资金系统数据填报的错误信息；区教育局按照规定修正了全国资助管理系统资助信息。    

　　（五）公共投资审计整改情况

　　1. 关于基本建设程序执行方面的1个问题正在整改：问题涉及项目竣工结算资料已上报区财政评审中心审核。

　　2. 关于方案设计方面的1个问题已完成整改：相关单位严格核实可行性研究报告内容，强化可行性研究的编制工作。

　　3.关于项目建设管理、运营方面的4个问题已完成整改：区代建中心进一步加强项目建设管理，提高代建项目质量；重新修订了工程管理的相关制度。相关单位安装了在线监测装置，通过现场监督和设备监测相结合的方式对项目进行监督管理。

　　4.关于项目设备及材料采购情况方面的1个问题已完成整改：区农业农村局已完成了相关账务处理。

　　（六）国有企业国有资产审计整改情况

　　1. 关于区属国有企业方面

　　已整改2个：相关单位已追回重复支付的维修款1万元；进一步加强财务管理工作，规范报销行为。

　　正在整改1个：对于在建工程应转入未转入固定资产的问题正在跟踪问题产生原因，将定期汇报并落实整改进度。

　　2. 关于区直行政事业单位闲置资产方面

　　已整改1个：区资产中心已督促相关资产托管公司更新资产使用信息。

　　正在整改4个：剩余356宗闲置资产待出租；1宗资产正在整理资料办理权证登记，另外2宗资产由于历史遗留问题，相关单位已做好资产登记工作。余149宗未办理权属登记资产待相关职能部门协同沟通后再逐步整改。区资产中心逐步开展资产清查工作，重新核实资产明细信息情况。

　　三、未完成整改问题的原因分析及下一步安排

　　从各单位反馈的审计整改情况来看，审计工作报告反映的大部分问题得到了纠正。对目前尚未完全整改的问题，主要原因是：一是问题存在客观实际困难，需要分阶段推进整改。如无预算、暂付性款项消化方案执行不到位、2021年部分专项资金未及时拨付完毕的问题，需要根据我区财政实际情况。二是问题涉及部门多、情况较为复杂或存在历史遗留因素，需要协调解决。如区直行政事业单位闲置资产问题多需要多个部门统筹合理推进，才能促使问题及早解决。

　　对上述问题的整改，对涉及多部门协调的问题，加强与其他相关职能部门沟通，提出有效的整改措施，加快整改进度；对于客观情况较复杂的问题，通过积极争取资金支持、发展经济提高财政收入水平等措施稳步推进整改。区审计局将按照区委、区政府的要求持续跟踪问题整改情况，促使全部审计查出问题整改到位。