2021年9月，区八届人大常委会第四十四次会议听取并审议了区政府《关于肇庆市端州区2020年度区级预算执行及其他财政收支审计工作报告》（以下简称《报告》），并就进一步加强审计监督和做好审计整改工作提出了审议意见。区政府高度重视审计查出问题的整改工作。根据区人大常委会的审议意见和区政府主要领导的批示，区审计局积极开展跟踪落实整改情况，要求有关被审计单位积极落实审计整改主体责任，并督促被审计单位认真整改落实。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　（一）政府积极落实主导责任。持续跟踪审计查出问题整改情况，加大整改问责力度，协调解决需要多个职能部门共同参与完成的难度较大的审计整改事项，将审计整改情况纳入政府督查督办事项，倒逼问题整改质效，强化审计整改监督机制。

　　（二）被审计单位认真落实整改主体责任。被审计单位高度重视审计查出的问题，深入剖析问题背后深层次、根源性原因，逐条研究采用有效的整改措施，落实主体责任。

　　（三）审计机关加大力度督促审计查出问题整改落实。区审计局建立审计项目整改台账，按照“谁审计、谁跟踪落实”的原则，持续跟踪，督促被审计单位落实整改。将审计整改纳入区绩效考评，提高被审计单位对整改工作的重视程度，同时紧密联席成员单位联系，杜绝屡审屡犯现象。

　　截至2021年11月底，《报告》中反映的116项问题，已整改到位105项，整改完成率90%。通过整改已上缴区级财政3569.25万元，已归还原渠道资金30.5万元，已调账处理资金442.7万元，促进拨付资金到位1928.35万元，已纳入预算11764.87万元。相关单位根据审计意见和建议，相应地制定和完善了规章制度。尚有11项未能整改到位的问题，有关单位已作出了安排和承诺，下一步我局将继续强化整改跟踪力度。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理存在问题的整改情况

　　1.区级财政管理审计整改情况

　　（1）关于预算编制不够完整的问题。区财政局已将上级转移支付资金11764.87万元足额列入2020年本级预算。

　　（2）关于预算管理不够严格的问题。一是已完成区级国有资本经营预算管理办法初稿草拟工作。二是2021年7月区财政已停止将公证费纳入行政事业性收费管理，该项收入不再作为非税收入缴入财政专户。三是区资产中心、区财政局已将行政事业性收费和国有资产出租收入等非税收入合计2941.98万元上缴国库。四是区财政局截至2021年11月底已消化2020年无预算、超预算支出4608.55万元，其余今后年度预算安排消化。五是区代建中心已原路退回项目代建管理费超限额拨付部分9.36万元、八小和黄岗小项目代建项目管理费11.282万元。

　　（3）关于地方政府专项债券项目管理不够到位的问题。一是区人民医院已将103万元资金按规定用于债券项目。另外，超项目进度拨付债券资金问题涉及设备已安装调试完毕。二是端州区老旧小区改造工程项目申报债券资金时未立项的两个子项目，经区政府批复同意后已作出相应的调整，不需要立项。

　　（4）关于预算资金绩效管理有待提升的问题。一是相关项目单位已向区财政局提交预算绩效评审情况说明及相关依据，今后区财政局将进一步加强预算绩效管理工作。二是区民政局等7个单位部门预算项目或专项资金项目已细化至二级项目。

　　（5）关于社保基金预算管理不够到位的问题。一是区社保局将提高预算编制的准确性、完整性。二是区财政局已足额拨付机关养老保险基金缺口2200万元。三是区社保局重核计算相关人员的失业金及失业保险待遇并追回违规领取失业金5.5万元。四是区社保局已将补计的利息差额13.54万元划转至市社保局养老支出户。五是已完成1个单位养老基金清算工作。

　　2.部门预算执行全覆盖审计整改情况

　　（1）关于预算执行问题。相关单位加强对预算支出的监管，严格执行预算安排。

　　（2）关于财政资金收支及管理问题。截至目前，相关单位已将利息收入83.78万元上缴财政。区商务局加强重大经济决策事项管理，严格执行相关规章制度。

　　（3）关于存量资金问题。相关单位已将历年社保机构核拨的生育津贴、未及时清理的财政结余资金共454.51万元上缴区财政。

　　（4）关于政府采购问题。相关单位规范政府采购行为，严格做好采购计划备案。

　　（5）关于资产管理问题。区统战部、区卫健局对报废资产作销账处理。河苑小、区府办等单位已补充办理教学楼、土地等资产的登记入账手续。区人大办、城西街道办等单位对固定资产信息系统金额与会计账金额不一致、固定资产折旧账务处理不规范的问题进行调账处理，涉及金额186.69万元。

　　（6）关于公务支出和公款消费问题。区商务局今后规范接待支出手续，明确支出标准。相关单位针对少反映公务用车运行维护费、会议费等问题，进一步规范会计核算行为，严格按照规定如实反映经济业务。

　　（7）关于公务用车管理问题。区工信局、区民政局、区档案局规范公车用油，严格执行一车一卡制度。区土储和区城综局已完善公务用车使用管理台账。

　　（8）关于财务管理问题。相关单位已严肃结算纪律，规范资金结算行为，严格按照规定使用公务卡或银行转账和支付处理，减少现金使用量，并举一反三，加强对单位财务审批管理。城西街道办、区文广旅体局等单位对差旅费在其他商品和服务支出科目反映的问题已作相应的调账处理。

　　3.街道办事处财政管理审计整改情况

　　关于城西街道办事处财政收支管理问题。一是2021年2月起，城西街道办按实际需求划拨经费至端州区城西资产经营有限公司，严格执行预算法规定使用和管理财政资金。二是按照区财政要求，城西街道办及时做好定期报送结余资金工作。三是将财政资金结余款项63.3万元上缴区财政局。

　　（二）绩效审计整改情况

　　1.关于新增财政直达资金问题。相关单位已通过加快拨付等方式整改316.4万元，促进2个进展缓慢项目加快推进，并对监控系统数据进行了修正。

　　2.关于2018至2019年顾问团经费问题。顾问团办公室明确今后组建政府顾问团时做好建章立制工作。针对专项经费使用不规范的问题，区文广旅体局已取得支出依据并做相关账务处理。闲置的顾问团专项经费16.33万元已退回区财政局。

　　（三）污染防治攻坚战审计整改情况

　　1.河长制政策落实情况专项审计调查整改情况

　　（1）关于工作机制建立健全和工作责任落实问题。一是河夯实基层河长履职工作，明确巡河要求。二是河长办在区人民政府网更新河湖长名单。

　　（2）关于专项资金筹集管理使用问题。一是区水利局河长制湖长制资金20万元已按规定支出完毕。二是区水利局严格按照资金规定用途使用资金，做到专款专用。三是北岭水力发电公司已补缴水资源费0.52万元，同时发文通知北岭水力发电公司今后按照有关规定及时缴纳水资源费。

　　（3）关于水资源保护问题。一是参照广东省水利厅下发《广东省水利厅关于进一步规范取水许可和水资源论证管理工作的通知》文件开展端州区规划和建设项目水资源论证。二是肇庆市农业良种示范推广中心已取得电子取水许可证。三是市住建正在编制审查《节水管理办法》，待市正式出台后结合实际出台我区节水管理办法。

　　（4）关于水污染防治和水环境治理问题。一是羚山涌已消除黑臭水体。跃龙涌、西排渠治理纳入端州城区污水管网改造工程（首期），西排渠外坑段治理项目已于10月9日动工，西排渠流域城西片区污染源改造工程已于11月4日动工。二是市相关部门正在委托第三方进行羚山涌黑臭水体长效管理机制的编制，待市相关部门出台长效管理机制后再遵照执行。三是清理违法路段河滩地，加强对违法用江水区域的巡查。

　　（5）关于水生态修复和水安全保障问题。截至2020年12月底，我区已完成年度水土流失治理面积为3.08平方公里。

　　（6）其他问题。经实地走访，区内暂无可开展规划水资源论证的涉水规划园区项目。

　　2.固体废物综合管理情况审计调查整改情况

　　（1）关于危险废物综合管理问题。一是截至目前，2家危废经营企业已按规定投保环境污染责任保险、13家产废企业已按规定向环保部门备案危险废物管理计划，其余53家产废企业停业、关闭或不产生危险废物不需要备案、64家医疗机构由于省平台未开通原因暂不备案管理计划。另外，69家企业（单位）已按规定在广东省固体废物环境监管信息平台申报登记，45家产废企业停业或关闭、8家不产生危险废物不需要申报登记。二是14所医疗机构已向环保部门备案医疗废物管理制度、部分危废产生企业（单位）按要求建立危险废物台账或台账登记和加强对医疗废物的管理、睦岗社区卫生服务中心与医疗废物处置企业重新签订合同，规范履行合同行为。2所卫生服务中心退回多收医疗废物处置费1万元，严格按照文件标准收取医疗废物处置费。5所民营医疗机构已按规定集中处置医疗废物。

　　（2）关于生活垃圾处理问题。一是区环卫中心签订厨余垃圾单独收运工作合同，完善餐厨垃圾收运系统。二是区环卫中心将厨余垃圾收运纳入考评，实现信息化监督管理。三是区城综局已建立生活垃圾处理信息公开制度。

　　（四）重大政策措施跟踪审计整改情况

　　关于促进就业优先政策落实问题。一是区财政局已按规定建立创业担保贷款相关管理制度。二是区人社局已完成公益性岗位招聘工作。三是区人社局严格按照规定及时审核就业创业补贴申请。四是区退役军人事务局组织技能培训，已支出专项资金3.35万元。五是区退役军人事务局设立退役军人创业贷款担保资金。六是区人社局在端州区政府网发布《关于失业保险稳岗补贴实行网上申报的通告》。

　　（五）重点民生项目和专项资金审计整改情况

　　1.关于医疗收入和支出问题。各医疗机构医保清算时已扣除相应违规金额。睦岗社区卫生服务中心追回监控设备改造结算书约定支出税金与发票实际支付税金差异金额0.19万元，另外严格执行国家集中采购相关政策文件，确保完成集中采购任务。端州人民医院调整收入结构，严格控制药品收入占比和卫生材料收入占比。妇幼保健院规范工程支出手续，严格执行工程投资相关文件。

　　2.关于公立医疗机构内部管理问题。妇幼保健院制定药品备案采购制度，规范药品采购行为。端州人民医院重新修订重大决策制度内容。华佗医院重新修订《医疗设备管理制度》，另外妇幼保健院完善内部管理制度，要求借款人按照规定办理还款。1家公立医院规范公务用车管理，详细登记该公务用车使用时间、事由、地点、里程等信息。3家公立医院加大信息化建设投入，加强信息系统管理。1家公立医院和5家社区服务中心加强对单位财务审批管理，依法依规进行政府采购。针对会计核算不规范的问题，3家公立医院和6家社区服务中心按照审计要求调整会计账务，规范支出行为。    

　　（六）公共投资审计整改情况

　　1.关于项目建设管理问题。加强工程建设管理，强化监理单位责任意识和法律意识，严格执行工程建设现场签证的相关规定，完善工程变更手续，妥善保管工程建设档案资料。

　　2.关于工程造价控制问题。区财政局和评审中心今后严格审核把关送审项目资料，加强并完善对送审项目的三级审核制度，形成第三方内部复核、评审中心内部进行再次复审、对第三方评审机构采用差率扣罚审核业务费的机制。

　　三、未完成整改问题的原因分析及下一步安排

　　从各单位反馈的审计整改情况来看，审计工作报告反映的大部分问题得到了纠正，被审计单位能把审计整改作为依法行政的一项重要内容抓好落实，从内部管理制度和财政财务收支管理等方面深刻剖析了问题产生的根源，逐项制定落实整改措施，审计整改工作取得了实效。对目前尚未完全整改的问题，主要原因有：

　　（一）问题客观情况较复杂，整改工作需要持续推进。如无预算、超预算支出、养老基金清算的问题，需要根据我区财政实际情况，分阶段推进解决。水资源方面相关制度建立情况，需待市有关职能部门文件出台后结合我区实际修订出台。

　　（二）问题涉及多个部门沟通协调，需要一定时间实践解决。如固废企业申报问题，都不是问题所在主责单位一个部门可以解决的，需要和其他相关职能部门沟通协商解决方法才有可能完成整改。

　　对这些问题的整改，相关部门单位已作出安排和承诺，对涉及多部门协调的问题，加强与其他相关职能部门沟通，提出有效的整改措施，加快整改进度；对于客观情况较复杂的问题，通过积极争取资金支持、发展经济提高财政收入水平等措施稳步推进整改。区审计局将按照区委、区政府的要求持续跟踪问题整改情况，促使全部审计查出问题整改到位。