2020年10月,区八届人大常委会第三十三次会议听取并审议了区政府《关于肇庆市端州区2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》（以下简称《报告》），并就进一步加强审计监督和做好审计整改工作提出了审议意见。区政府高度重视审计查出问题的整改工作，区长作出“各相关单位务必抓好整改”的批示。根据区人大常委会的审议意见和区政府主要领导的批示，区审计局积极开展跟踪落实整改情况，要求有关被审计单位积极落实审计整改主体责任，并督促被审计单位认真整改落实。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　(一）审计机关加大力度督促审计查出问题整改落实。区审计局根据《广东省审计委员会办公室关于进一步加强我省审计整改工作的意见》精神和有关规定，出台《关于进一步加强我区审计整改工作的意见》，强化审计整改监督机制。建立审计项目整改台账，按照“谁审计、谁跟踪落实”的原则，持续跟踪，督促被审计单位落实整改。截至2020年12月初，《报告》中反映的42项问题，已整改到位79%；通过整改已上缴区级财政7370.54万元，已归还原渠道资金40.19万元，已调账处理资金1785.92万元，促进拨付资金到位332.58万元。相关单位根据审计意见和建议，相应地制定和完善了规章制度。尚有10项未能整改到位的问题，有关单位已作出了安排和承诺，下一步我局将继续强化整改跟踪力度。

　　(二）被审计单位认真落实整改主体责任。被审计单位高度重视审计查出的问题，列出问题清单，深入剖析问题产生的原因，逐条研究采用有效的整改措施，落实主体责任。

　　二、区级财政管理存在问题的整改落实情况

　　（一）关于少列预算收入的问题。区财政于2020年1月20日将少列的预算收入72.79万元缴入国库。

　　（二）关于2019年区财政一般公共预算未按规定比例设置预备费的问题。2020年区级财政预算已按比例足额设置预备费。

　　(三）关于未按规定及时上缴财政收入的问题。区资产中心于2020年2月将财政收入7297.75万元缴入国库。

　　（四）关于社会保险基金预算编制不完整、不准确的问题。区社保局2021年预算已将集体补助收入以及非全额拨款事业单位待遇支出人数纳入预算编制，其今后严格执行相关制度规定。

　　（五）关于无预算、超预算拨款的问题。截至2020年11月30日，区财政已通过年度预算安排指标及盘活存量资金等方式消化2019年预拨经费9864.8万元。

　　（六）重点支出预算执行和相关政策落实方面的问题

　　1.关于未及时提出申请将市、区级奖补资金落实到企业的问题，区财政于2020年5月28日已将未及时拨付的资金1172.32万元拨付到企业。

　　2.关于未建立学前教育联席会议制度协调机制以及区教育局扩大资金使用范围的问题。端州区已于2020年5月22日印发《肇庆市端州区人民政府办公室关于建立端州区学前教育联席会议制度的通知》（端府办函〔2020〕32号），区教育局于2020年11月16日前将扩大资金使用范围33.1万元收回单位账户。

　　3.关于部分危险废物的处置结构不合理的问题，进一步跟踪2020年产废量年报；关于未有效督促部分产废企业备案2020年危险废物管理计划的问题，该部分产废企业已完成2020年管理计划备案。

　　4.关于涉农资金未设立项目库、约束性任务未开展年度绩效考核以及涉农资金用于发放加班补贴的问题。区财政已按要求设立2020年涉农领域预备项目库。区农业农村局、区畜牧局已经按照任务清单和绩效目标开展了自评。城东街道办事处厚岗社区已将用于发放加班补贴的涉农资金按原渠道退回。

　　（七）政府债券资金管理使用情况方面的问题

　　1.关于未建立债券管理配套制度的问题，区财政制定了《端州区2020年新增债券资金支出进度情况的通报》。

　　2.关于原申报项目不成熟的问题。区财政于2019年10月14日经市财政局批复同意已将申报项目调整为肇庆市端州区黄岗小学扩建工程、肇庆市第八小学综合楼及相关配套设施建设工程。

　　3.关于债券资金未支付的问题。截至2020年9月16日，风华路道路工程、玑西路道路工程债券资金已全部支付。

　　三、部门预算执行全覆盖审计整改落实情况

　　（一）关于政府采购不规范的问题。区公安局、区城综局、区红十字会、区青少宫等单位今后严格执行相关规定。

　　（二）关于资产管理不规范的问题。区公安局、区科协已将相关固定资产核查并调账处理。

　　（三）关于会计核算不规范的问题。区教育局2020年起已将财政直接支付民办幼儿园的经费纳入收支核算、区工商联已进行调账处理；区公安局已规范入账票据和完善报销凭证内容的相关规定。

　　（四）关于其他方面的问题。对于区档案馆达标改造项目进度缓慢的问题，该项工程已完工。针对未按规定使用公务卡结算的问题，区委办、区妇联、区侨联今后严格执行相关制度。决算报告编报事项不准确的问题，区工商联今后严格执行预算法。

　　四、重大政策措施跟踪审计情况

　　（一）创新驱动发展“1133”工程政策措施落实方面

　　关于2018年未完成新型研发机构数量目标任务的问题。截至2020年12月11日，2家企业拟认定2020年度肇庆市新型研发机构（2019年端州区新型研发机构发展目标年度任务调整为2家）。

　　（二）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物情况方面

　　关于财政专项资金3.885万元未及时使用的问题。截至2020年10月20日，端州区卫健局已向区政府申请并批复同意该项经费用于补充疫情防控购置经费。

　　（三）端州区5G基站建设情况方面

　　根据肇庆市人民政府办公室呈批件办理表（办文编号P2020-1402）的拟办意见，关于审计报告指出5G基站建设方面公有物业资源支持5G基站建设力度不足、免费优惠开放政策落实不到位的问题无涉及端州区的整改。

　　五、财务收支审计情况

　　（一）关于财政财务收支方面的问题。区住建局已于2019年12月19日对违规发放奖金4.49万元清退完毕。对于违规向下属单位转嫁费用的问题，区住建局与区交易所签订用水、用电的费用分摊方案协议。

　　（二）关于内部管理方面的问题。对于决策程序不合规的问题，区住建局今后严格执行决策程序和财务支出规定。

　　六、国有企业审计情况

　　（一）关于会计核算方面的问题。端资公司已进行调账处理并且今后规范报销手续。

　　（二）关于内部监督管理不到位的问题。端资公司草拟了相关制度，并对所有物业开展核对工作。

　　（三）关于其他管理不规范问题。端资公司健全完善相关内部制度和信息系统。

　　七、政府投资项目评审审计情况

　　（一）关于项目路面勘察、设计深度不够的问题。端州区方元投资开发有限公司今后在项目建设中敦促相关单位做好项目勘察、设计工作。

　　（二）关于工程建设进度缓慢的问题。端州区方元投资开发有限公司今后在项目建设中严格按照合同的要求执行。

　　从各单位反馈的审计整改情况来看，审计工作报告反映的大部分问题得到了纠正，被审计单位能把审计整改作为依法行政的一项重要内容抓好落实，从内部管理制度和财政财务收支管理等方面深刻剖析了问题产生的根源，逐项制定落实整改措施，审计整改工作取得了实效。对目前尚未完全整改的问题，将继续对整改责任单位进行跟踪督查，确保整改工作不折不扣落实到位。