端州区人民代表大会常务委员会：

       2019年8月,区八届人大常委会第二十二次会议审议了区政府《关于肇庆市端州区2018年度区级预算执行及其他财政收支审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和做好审计整改工作提出了审议意见。

区政府高度重视审计查出问题的整改工作，李剑区长作出批示“各相关单位务必抓好整改”。根据区人大常委会的审议意见和区政府主要领导的批示，区审计局积极开展跟踪落实整改情况，召集被审计单位分管领导、财会负责人召开审计发现问题的整改布置会议，要求有关被审计单位积极落实审计整改主体责任，并督促被审计单位认真整改落实，现将整改情况报告如下：

       一、财政部门存在问题的整改落实情况

       （一）未及时转列当年支出及清理收回资金38461.83万元。截至2019年8月30日，已清理回收2亿元，余下部分将通过预算调整、优化支出结构等方式逐步消化。

       （二）国有资本经营预算收入不实，涉及金额413.73万元。区财政局今后将及时、足额征收应征的预算收入，督促端资公司按实际收到的政府性资产收入（税后）上缴，整改完毕。

       （三）非税收入和支出未纳入预算管理，涉及金额264.07万元。区财政局今后督促端资公司完善物业管理费相关制度，加强和规范租金管理工作，并严格执行收支两条线的规定，整改完毕。

       （四）预算收入未上缴国库，涉及金额2590.7万元。区资产中心今后将严格按照《预算法》的要求及时上缴财政收入，整改完毕。

       二、预算执行单位审计整改落实情况。

       （一）固定资产管理不规范。区统计局查明盘亏和账实不符的原因后调整行政事业资产管理系统明细，正在整改中。区经信局查明盘亏及账实不符的原因后，经区财政局报废处置批准后，对相关资产报废（增加）进行账务处理，已整改完毕。

       （二）单位会计核算不规范。区卫健局已对相关项目分录作出账务处理；区统计局于2019年1月起严格执行单位内控制度，规范财务支出审批程序。已整改完毕。

       （三）内部管理制度不健全、执行不严格。区卫健局通过完善单位内部控制管理制度并按相关规定严格执行。已整改完毕。

       （四）其他违规情况。区统计局已于8月13日将挪用的资金归还原渠道；该局保证今后确因工作需要发生的公务接待费必须遵守有关规定，同时加强与财政部门沟通，确保决算报表真实完整地反映收支情况。已整改完毕。

       三、财务收支审计发现问题的整改情况

       （一）现金管理不规范。区残联已结合实际完善单位内部控制管理制度；区机关事务局及区青少宫加强对现金管理，严格执行现金相关规定查明盘亏和账实不符的原因后调整行政事业资产管理系统。已整改完毕。

       （二）单位会计核算不规范。区残联、区机关事务局今后规范相关账务处理，并严格按照有关规定执行；城东街道办通过改用用友财务软件、增设了收支的项目类型、加强财会人员培训等方式规范会计核算问题。已整改完毕。

       （三）内部管理制度不健全、执行不严格。区青少宫、区机关事务局完善单位内部管理制度，今后严格按照相关文件规定执行。已整改完毕。

       （四）其他违规情况。区残联已于2018年10月完善资产处置相关材料并对固定资产账目进行了调账处理；城东街道办已向区资产中心缴纳非税收入379.17万元，另一方面，今后严格按照采购法、省集中采购目录及限额标准、公务卡结算制度等文件规定执行。已整改完毕。

       四、政府投资项目审计发现问题的整改情况

       （一）多计工程造价金额36.75万元。该单位已向有关编制单位反馈，并对今后工作提出做细做实的要求。

       （二）施工图的施工做法与实际施工做法不一致。

       （三）送审资料不规范。

       （四）其他关注情况。

        对于上述工程项目问题，区财政局投资评审中心完善相关制度流程，加强资料管理和审查，对资料不齐全的或有错漏缺陷的一律退审。加强对中介咨询公司审核的项目进行复审，加强对图纸及签证资料、工程量计算、编制定额造价的复审，减少偏差率提高质量。制定相关措施加强和规范管理，对偏差率较大的项目作相应的经济处罚，并限制其项目的审核数量。已整改完毕。

       从各单位反馈的审计整改情况来看，审计工作报告反映的大部分问题得到了纠正，被审计单位能把审计整改作为依法行政的一项重要内容抓好落实，从内部管理制度和财政财务收支管理等方面深刻剖析了问题产生的根源，逐项制定落实整改措施，审计整改工作取得了实效。对目前尚未完全整改的问题，将继续对整改责任单位进行跟踪督查，确保整改工作不折不扣落实到位。

肇庆市端州区审计局