在区委、区政府的正确领导下，在区人大常委会的监督和上级审计机关的指导下，区审计局紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真落实审计工作方针，分别审计了区财政局组织的区级预算执行情况及区住建局、区司法局、区检察院等3个部门预算执行和其他财政收支情况，加大对社会和群众的热点、难点及民生问题的审计力度，不断提升工作质量和服务水平，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设等方面发挥了审计保障经济社会健康运行“免疫系统”功能和“保健医生”作用。2012年，区审计局共完成审计项目22项，通过审计，向有关部门提交工作信息16 篇，向被审计单位提出建议78条,均被被审计单位采纳。

一、2012年度区本级预算执行和其他财政收支审计情况

2012年，受多种因素影响，区财政收入形势严峻，在区委、区政府正确领导下，深入贯彻落实科学发展观，围绕建设成为代表珠三角科学发展成果城市的奋斗目标，全面落实《珠三角规划纲要》，大力实施“两区引领两化”战略，全力保增长、促转型、保稳定、惠民生，推动经济社会持续平稳发展，区财政局不断加强公共财政管理，在完善财政保障体系的前提下，继续加大财政资金投入力度，落实民生重点工作。

2012年当年财政总收入140,696万元，其中：区级一般预算收入102,365万元，为人大通过年度预算收入102,315万元的100.05%，比上年决算90,543万元，增收11,822万元，增长13.06%；上级补助收入38,045万元；上年财政一般预算结余286万元。当年财政总支出140,252万元，其中：区级一般预算支出133,774万元，为人大通过年度预算支出 109,916万元的121.7%；上解支出4,178万元；债务还本支出2,300万元。年末一般预算结余444万元。2012年区本级预算执行总体情况较好，基本完成了区七届人大二次会议批准的预算任务，实现全年财政收支平衡，但也存在一些不容忽视的问题。

（一）财政预算管理发现的主要问题。

 1、未及时拨付资金给用款单位7,354万元，在财政往来款中挂账。

2、应缴未缴预算收入805万元。主要是427万元非税收入、各单位上缴政府统筹金130万元、土地补偿款234万元及14万元国有资源有偿使用费至2012年底仍未缴入国库。

3、财政专户核算不规范少反映非税收入4,467万元，支出4,476万元。主要2012年区财政专户收到医疗服务费2,352万元及垃圾处理费2,115万元未列收入反映，返拨基本药物采购款2,366万元及垃圾处理费2,110万元未列支出反映，上述收入、支出均在往来款列收列支。

（二）对区直3个部门预算单位审计发现的主要问题。

1、区住建局、区司法局、区检察院均存在部门预算编制不够细化，对公共支出科目编制未能细化至款级预算科目。

2、少反映固定资产66万元，主要是区司法局购买司法所办公用房共66万元未入账。

3、往来款项未及时清理，主要是区检察院2002年支付旧办公大楼网络临控设备款3万元长期挂在往来账仍未作账务处理。

二、其他项目审计情况

(一)“广东扶贫济困曰”活动 捐赠资金物资跟踪审计情况。

区审计局对端州区2010年至2012年慈善会筹集到的“广东扶贫济困日”活动捐赠资金情况进行了审计。截至2012年8月31日，三年累计认捐数为3，762.23万元，实际累计到账数2，221.93万元。区慈善会拨出使用捐赠资金1，059.80万元。收支相抵结余1，162.13万元（含2012年未缴肇庆市慈善会上划款）。审计中未发现贪污私分、挤占挪用的违规现象。

（二）2011年度大中型水库移民后期扶持资金使用情况审计调查。

区审计局对2011年度大中型水库移民后期扶持资金使用情况审计调查。经审计，2011年度收到财政拨入大中型水库移民后期扶持资金总计22.64万元，当年支出总计13.31万元，结余9.33万元。审计结果表明，端州区大中型水库移民后期扶持资金管理运作基本能按规定执行，做到专款专用。

（三）中小学校舍安全工程专项审计调查。

区审计局对端州区2009年11月—2012年9月中小学校舍安全工程进行了专项审计调查，审计结果表明，端州区中小学校舍安全工程均执行基本建设项目程序。实施过程中做到落实项目法人责任制、执行工程招投标制度，每项工程完结，区校安办派专人验收，同时校舍安全工程预、决算均由区校安工程领导小组成员单位审核，按区财政局审核价进行工程结算。

（四）2012年新型农村合作医疗基金和城镇居民基本医疗保险基金资产负债审计。

区审计局对端州区2012年新型农村合作医疗基金和城镇居民基本医疗保险基金资产负债进行了审计。审计结果表明：端州区新型农村合作医疗基金和城镇居民基本医疗保险基金管理运作比较规范，机构健全，能按照相关的法律法规的规定执行，对基金的筹集、管理和使用情况做到专款专用，保证了基金的安全完整。但审计发现存在有重复参保、会计核算不规范的问题。

  （五）2012年度会议费和培训费管理使用情况专项审计调查。

   区审计局对端州区属31个相关单位的2012年度会议费和培训费管理使用情况进行了专项审计调查。审计结果表明，2012年端州区属31个单位举办的会议主要是本单位内部的会议为主，会议费用构成主要是伙食费及其他费用；培训班组织方式主要是外单位组织本单位派人参加为主。区属单位普遍存在会议费培训费管理不规范、年初部门预算编制没有细化至会议费和培训费等问题。

三、审计查出问题的纠正和整改情况

　  对2012年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，已出具审计报告。对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门建章立制，切实加强内部管理。区政府督促有关单位认真整改，整改情况将按规定向区人大常委会作专题报告。

对2011年度预算执行和其他财政收支审计发现的问题，被审计单位能按照审计报告的意见，认真组织整改，对往来账款长期挂账、固定资产不及时入账等问题以积极务实的态度，采取了健全财务制度、调整会计账务等措施进行纠正。

五、对加强预算管理的意见和建议

针对这次预算执行审计发现的问题，为进一步加强财政财务管理，提出如下审计意见和建议：

（一）继续贯彻落实珠三角《规划纲要》，根据“两区引领两化”的战略，结合我区实际，加快转变经济发展方式，培植发展后续财源，确保财政收入稳步增长。

（二）进一步加强对财政资金监管。加大财政对公益性和保障性领域的投入，落实好对教育、医疗、社保、社会管理等各项财政扶持政策。加强对项目审核把关，提高资金使用绩效。

（三）进一步深化预算改革，细化预算编制。夯实预算信息公开，构建政府公共投资尤其是重大项目支出预算事前严格评审、事中动态监控、事后绩效考评机制。