端州区2015年本级预算执行和其他

财政收支审计工作情况的报告

(2016年6月29日)

主任、各位副主任、各位委员：

     2015年，区审计局在区委、区政府的正确领导和区人大常委会的监督下，继续深入贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神、《国务院关于加强审计工作的意见》和全国、全省、全市审计工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，围绕“反腐、改革、法治、发展”，坚持一手抓重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题的查处，一手抓促进深化改革、推进法治、提高绩效，有计划、有步骤、有重点、有深度地推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，努力发挥新时期审计监督的职能作用,为端州经济社会持续健康发展提供强有力的审计保障。2015年，我局共完成审计项目24项，审计查出主要问题金额46,988万元，其中：违规金额22万元，管理不规范金额46,966万元；审计发现非金额计量问题21个。通过审计，促进资金拨付到位28,017万元，向有关部门提交工作信息12篇，向被审计单位提出建议56条，均被被审计单位采纳。

   一、2015年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和《广东省预算执行审计条例》的规定，区审计局对2015年度端州区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了端州区财政局具体组织的预算执行情况。

（一）区级一般公共财政预算收支情况。

2015年区级一般公共预算收入总计215,510万元，其中：上年结余22万元、区级一般公共预算收入156,265万元、上级补助收入56,685万元、债务（转贷）收入2,533万元、调入资金5万元。2015年区级一般公共预算支出总计214,737万元，其中：区级一般公共预算支出208,266万元、上解支出3,663万元、债务还本支出2,533万元、安排预算稳定调节基金275万元。年末专项结余773万元（结转下年度继续安排的支出），净结余为0。

区级一般公共预算收入156,265万元，为人大通过年度计划156,231万元的100.02%，比上年(可比口径)138,872万元，增收17,393万元，增长12.52%。

2015年区级一般公共预算支出208,266万元，为年度预算181,116万元的115%。

（二）区政府性基金预算收支情况。

2015年政府性基金预算收入22,807万元，为年度预算21,442万元的106.36%，其中:政府性基金收入21,061万元、上级补助收入1,458万元、地方专项债券转贷收入282万元，上年基金预算结余6万元；政府性基金预算支出22,806万元，为年度预算21,442万元的106.36%，其中：政府性基金支出22,354万元、上解支出165万元、债务还本支出282万元、调出资金5万元;年末基金预算专项结余1万元。

（三） 区社会保险基金收支情况。

2015年区社会保险基金预算收入6,751万元（城乡居民养老保险基金）, 为年度预算2,502万元的269.8%。预算支出2,089万元,为年度预算1,869万元的111.8%。

    （四）政府性债务情况。

    端州区2015年12月底债务余额66,513万元,比上年债务余额84,359万元减少17,846万元。当年偿还20,661万元（包括通过置换债券偿还的债务本金2,815万元）。

    （五）区财政专户收支情况。

2015年财政专户上年结余11,402万元；当年财政专户收入总额14,487万元，其中：行政事业性收费2,916万元，其他收入11,571万元；支出总额9,896万元，其中：一般预算外支出9,837万元，政府调剂支出59万元；调整结余469万元；年末财政专户结余15,524万元。

（六）“三公经费”支出情况。

2015年“三公经费”决算数2,265万元比预算数2,483万元减少218万元，比上年决算数2,570万元减少305万元，同比下降11.87%

    (七)端州资产经营管理有限公司经营情况。

    截至2015年12月，端州资产经营管理有限公司接管了45个区属部门的经营性资产，主要有商铺688间、房屋145间。 2015年租赁收入2,468万元。其中：托管企业的物业租赁收入346万元、政府性资产物业租赁收入2,122万元。租赁支出2,295万元，其中：费用支出及其他803万元、上缴财政1,492万元。结余173万元。

2015年财政收入平稳增长，支出结构不断优化，基本支出有效保障，管理水平不断提高。全区公共财政预算收入156,265万元，同比增长12.52%，其中税收收入88,815万元，占公共财政预算收入的56.8%，非税收入比重比上年增大。

（八）财政预算管理发现的主要问题。

1.暂存款长期挂账，涉及金额11,544万元。

截至2015年12月底止，区财政局暂存款长期挂账，涉及金额11,544万元。主要原因是区财政局对部门、单位的项目资金采取按项目的进度拨付。

    2.预拨资金长期挂账，涉及金额19,568万元。

   截至2015年12月底止，区财政预拨经费科目长期挂账,涉及金额19,568万元,审计期间，已收回预拨经费8,739万元。

3. 应纳入预算管理的非税收入，未纳入预算管理。

    2015年转让经济适用房上缴的增值款共56万元和专户历年利息收入459万元，共计515万元在财政专户上反映，没有上缴国库，纳入财政预算管理。在审计期间，区财政局已将上述款项上缴国库。

4.端资公司会计核算不规范。

财务费用错入营业外收入5.48万元。‚待摊费用无按规定摊销。ƒ少计提主营业务税金及附加0.33万元，多计提企业所得税0.1万元。

二、部门预算执行情况 

今年部门预算执行审计单位有：端州区经济和信息化局、端州区住房和城乡建设局、端州区人力资源和社会保障局等三个部门。

（一）部门预算执行情况。

    1.2015年区财政预算安排区经信局预算指标615万元，实际拨入经费1,309万元，为预算指标的212.85%(追加人员经费及专项经费)。

2.2015年区财政预算安排区住建局指标255万元，实际拨入经费1,907万元，为预算指标的747.85%(区住建局未将返还区交易所、房管所经费编入预算)。

3. 2015年区财政预算安排区人社局预算指标1,768万元，实际拨入2,383万元，为预算指标的134.79%(追加人员经费及部门办公经费)。

（二）部门预算执行发现的主要问题。

1.区经信局、区住建局、区人社局分别出现专项收支没有单独核算、少列收支、账物不符、往来款长期挂账等会计核算不规范问题。

2.区住建局存在违规到非政府采购（定点）厂家维修车辆,涉及金额0.32万元。

3.区人社局存在对已废止的人事关系及档案保管收费项目仍继续收费,涉及金额2.84万元、培训费和租金应缴未缴财政专户,涉及金额21.55万元。

三、稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实跟踪审计

2015年，区审计局根据署、省和市上级审计机关的部署，参与稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实跟踪审计，共抽查36个单位，抽查资金总量80,648万元，审计结果表明，各部门认真贯彻落实中央、省、市、区委及区政府重大决策部署，各项工作总体推进正常。审计发现的主要问题是：

1.部分未列入《广东省行政审批事项通用目录》的行政审批项目仍继续实施。截至2015年12月底，未能整改有2项，已整改1项。未整改项目已在2016年申请纳入到省的通用目录中进行整改。

2.西江北岸江滨西路示范段改造工程进展缓慢。按计划该项目应在2015年6月和7月完工，截至2015年12月底，完成投资额只占总投资的29.49%和23.92%。主要原因是市直部门负责的拆迁项目未按进度完成，以致工程进展缓慢。

3.基本建设程序不规范。端州区教育局在未取得土地使用权证的情况下，与江门市铧建设计工程有限公司签订建设工程勘察设计合同，且双方均未在合同上签署日期。该问题于2015年8月已整改。

 四、加强预算管理的意见和建议

针对这次预算执行审计发现的问题，为进一步加强财政财务管理，提出如下审计意见和建议：

   （一）加强政府预算管理。进一步提高预算编制的科学性，细化预算编制，加强预算执行审核。及时清理盘活财政存量资金，进一步提高预算执行效率。健全预算公开制度，完善预算公开信息。

（二）强化预算支出约束。认真贯彻落实中央关于厉行节约反对浪费的要求，压缩一般性支出，严格控制各部门、各单位“三公”经费预算支出，落实预算支出管理责任制，维护预算的严肃性。

（三）加强国有资产管理。把资产的真实完整、保值增值作为重点，建立透明、规范的资产管理体系，完善资产管理和使用等制度，不断提高国有资产管理水平。

（四）加强政府重大投资项目监管。充分做好政府投资项目的可行性论证，严格执行政府投资管理制度。加强项目招投标监督，加大对重大项目稽查和违法违规问题查处力度，严格责任追究。